Unverheiratete Paare: Absicherung, Rente und Nachlass regeln

Die Ehe ist etwas aus der Mode geraten: 1950 heirateten laut Statistischem Bundesamt noch 750.000 Paare in Deutschland. 2023 waren es mit rund 360.000 Paaren nur noch gut halb so viele. Eine nicht-eheliche Gemeinschaft ist heute nicht ungewöhnlich und im Alltag kaum mehr mit Einschränkungen verbunden. 

Vielen unverheirateten Paaren dürfte indes nicht bewusst sein, welche weitreichenden finanziellen Nachteile sie durch den Verzicht auf die Ehe in Kauf nehmen. 

Ohne individuelle Regelung erbt der überlebende Partner nichts – selbst wenn ein Paar jahrzehntelang ohne Trauschein zusammengelebt hat. Schützen Sie Ihren Partner und sichern Sie sich gegenseitig ab. Berücksichtigen Sie Ihren Lebenspartner in Ihrem Testament und schließen Sie einen notariellen Partnerschaftsvertrag ab. Darin können Sie zum Beispiel die finanziellen Folgen einer Trennung regeln.

Das Finanzamt stuft Unverheiratete als Alleinstehende in die Steuerklasse 1 ein (mit Kindern: 2). Das ist unabhängig davon, ob einer zum Beispiel deutlich mehr verdient oder der andere gar nicht berufstätig ist.

Ehepaare hingegen können auf Wunsch gemeinsam steuerlich veranlagt werden. Insbesondere wenn beide unterschiedlich viel verdienen, kann das zu einer erheblichen steuerlichen Entlastung führen. 

Unverheiratete mit gemeinsamen Kindern können Unterhaltszahlungen an den Partner als außergewöhnliche Belastung von der Einkommenssteuer absetzen. Das geht auch, wenn sie gemeinsam in einem Haushalt zusammenleben. 

Im Todesfall sind Unverheiratete schlechter abgesichert als Ehepaare. Aus der gesetzlichen Rentenversicherung erhalten nur Ehepartnerinnen und Ehepartner sowie Kinder Leistungen. Die "große Witwenrente" bzw. Witwerrente beträgt 55 Prozent der Altersrente; bei Ehen, die vor 2002 geschlossen wurden, sind es 60 Prozent. Ist der Hinterbliebene jünger als 46 Jahre und zwei Monate, erhält er zwei Jahre lang 25 Prozent ("kleine Witwenrente"). Auch aus der betrieblichen Altersversorgung gibt es eine Hinterbliebenenversorgung, wenn das vereinbart wurde. Unverheiratete Partnerinnen und Partner hingegen bekommen nichts, denn die Rentenversicherung behandelt Partner ohne Trauschein wie Ledige.

Im Beispiel in der Tabelle hat der verstorbene Ehepartner eine Rente von 2.500 Euro bezogen. Der Hinterbliebene erhält eine Witwen- oder Witwerrente von 1.375 Euro, das entspricht 55 Prozent der Rente des Ehepartners. Ist ein Paar nicht verheiratet, erhält der Hinterbliebene keine Witwen- oder Witwerrente.

Lebensversicherung zur Absicherung

Tipp: Unverheiratete Partnerinnen und Partner sollten sich gegenseitig so gut wie möglich absichern. Das ist zum Beispiel mit einer Kapital- oder Risikolebensversicherung möglich. Wichtig ist, dass die Lebensgefährten als bezugsberechtigt eingetragen werden. Und Achtung: Damit keine Erbschaftssteuer anfällt, ist eine "Risikolebensversicherung über Kreuz" sinnvoll. Das heißt: Ein Partner versichert das Leben des anderen – und umgekehrt.

Ohne Regelungen kommt nach dem Todesfall die gesetzliche Erbfolge zur Anwendung. Demnach sind nur Ehepartner sowie eingetragene Lebenspartner, Kinder und andere Verwandte erbberechtigt, Unverheiratete hingegen gehen leer aus.

Tipp: Prüfen Sie rechtzeitig, wie Sie Ihre Partnerin oder Ihren Partner finanziell absichern können, für den Fall, dass Ihnen etwas zustößt.

Schenkungen an Lebenspartner frühzeitig machen

Verbessern lässt sich die Situation der hinterbliebenen Partnerin bzw. des hinterbliebenen Partners zum Beispiel mit Schenkungen zu Lebzeiten. Liegt eine Schenkung mehr als zehn Jahre zurück, wird sie bei der Berechnung von Pflichtteilen in der Regel nicht mehr berücksichtigt.

Unverheiratete zahlen viel mehr Erbschaftssteuer

Bei Erbschaften und Schenkungen werden Unverheiratete vom Finanzamt stark benachteiligt. Während Ehepartnerinnen und Ehepartner bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer einen Freibetrag von 500.000 Euro haben, beträgt dieser bei unverheirateten Partnerinnen und Partnern hingegen nur 20.000 Euro (siehe Tabelle weiter oben). 

Außerdem zahlen Unverheiratete bei Schenkungen und Erbschaften den höchsten Steuersatz. Dieser ist für Unverheiratete deutlich höher als für Verheiratete: Bei Unverheirateten liegt der Steuersatz – je nach Höhe des Erbes oder der Schenkung – zwischen 30 und 50 Prozent. Bei Verheirateten hingegen ist er mit 7 bis 19 Prozent viel niedriger. Ehepartner können zudem das gemeinsam bewohnte Familienheim im Erbfall steuerfrei übernehmen, Unverheiratete können das nicht.

Tipp: Oft lassen sich viele Steuern sparen, wenn man der Partnerin oder dem Partner das Haus schenkt und sich selbst einen lebenslangen Nießbrauch vorbehält. Ein Beispiel zeigt: Mit dem Nießbrauch verringert sich der Wert der Schenkung. Dadurch zahlt der Beschenkte rund 77.000 Euro weniger Steuern (siehe Tabelle).

Übrigens: Nießbrauch ist möglich bei Immobilien und Wertpapieren. Informieren Sie sich im Artikel "Nießbrauchdepot: Wertpapiere statt Immobilien übertragen".

Tipp: Der Wert des Nießbrauchs hängt unter anderem von der statistischen Lebenserwartung der Schenkenden ab. Im Vergleich "Schenken mit Nießbrauch" sehen Sie in zwei Beispielen, wie groß die Steuerersparnis bei Schenkungen von Depots mit und ohne Nießbrauch ist.

Die Eheschließung wirkt sich auf fast alle Lebensbereiche aus. Deshalb sollte man auch die finanziellen und rechtlichen Folgen kennen, bevor man Ja sagt. 

Die meisten heiraten aus Liebe – ob zum ersten, zweiten oder dritten Mal. Trotzdem ist es sinnvoll zu wissen, wie sich die Eheschließung auf die Finanzen und den Nachlass auswirkt. Dies sind die wichtigsten Aspekte:

• Verheiratete sind nach dem Tod des Partners wesentlich besser geschützt. Der überlebende Ehepartner bekommt in der Regel Witwen- oder Witwerrente. Zudem steht ihm die Hälfte des Nachlassvermögens zu, wenn nichts anderes in einem Testament oder Erbvertrag festgelegt wurde.
• Verheiratete profitieren bei der Erbschaftssteuer von einem deutlich höheren Freibetrag (siehe Tabelle).

Paare, die unterschiedlich viel verdienen, haben zusätzliche Steuervorteile. Dank des Ehegattensplittings können sie ihr Einkommen gemeinsam veranlagen lassen. Dadurch zahlen sie als Paar in der Regel wesentlich weniger Steuern, als wenn sie nicht verheiratet wären. Und ist einer der Ehepartner gesetzlich krankenversichert, kann der andere unter bestimmten Voraussetzungen beitragsfrei mitversichert werden. Bei unverheirateten Partnern ist das nicht möglich.

Tipp: Mit einem Ehevertrag können Sie individuell vereinbaren, wie das Vermögen bei der Trennung aufgeteilt werden soll, und auch die Unterhaltspflicht anders regeln, als es gesetzlich vorgegeben ist.

Finanzplan für eine bessere Absicherung

Mit einer vorausschauenden Planung können Paare ihre Absicherung verbessern. Paare, deren finanzielle Sicherheit vor allem vom Einkommen eines Partners abhängt, sollten sich die folgenden Fragen stellen: 

• Wie sieht die Altersvorsorge beider Partner aus? 
• Wie verteilt sich das Vermögen zwischen ihnen? 
• Gibt es eine Nachlassregelung, die den Partner absichert? 

Budget für den Todesfall 

Anschließend sollten Paare ein Budget erstellen mit der Annahme, dass einer von beiden stirbt. Beide Partner rechnen ihre Gehälter, Renten, Miet- und Kapitalerträge zusammen und ermitteln ihre Ausgaben. Einige Posten ändern sich kaum, etwa die Kosten für Wohnen und Mobilität – die Steuerbelastung kann sogar steigen. Die Differenz aus Einnahmen und Ausgaben ergibt die Einkommenslücke. 

Vorsorge 

Es sollten Maßnahmen ergriffen werden, um die Lücken zu schließen. Ziel ist es, dass beide Partner genug Vermögen haben und das Geld so angelegt ist, dass es die Einkünfte sichert. 

Tipp: Nach einem Todesfall braucht der überlebende Partner Geld für Wohnen, Lebensunterhalt und Erbschaftssteuer. Wenn Einkünfte und Liquidität nicht ausreichen, kann schnell ein Engpass entstehen. Richten Sie für beide je ein eigenes Konto ein, auf dem genug Geld für mehrere Monate liegt. Eine Vollmacht für das Konto des Partners ermöglicht es dem Hinterbliebenen, auf das Geld zuzugreifen.

Weitere Informationen

In vielen Bereichen wird Finanzberatung immer wichtiger, zum Beispiel bei der Absicherung des Partners, der Auswahl von Geldanlagen, bei der Altersvorsorge oder wichtigen Anlässen wie Hauskauf oder Heirat. Im Artikel "Finanzberatung finden" erfahren Sie alles Wichtige über Anbieter und Auswahlkriterien und erhalten eine Checkliste für die Finanzberatung.

Weitere Hinweise und umfassende Informationen erhalten unverheiratete Paare im kostenfreien Merkblatt "Was unverheiratete Paare bei den Finanzen beachten sollten". Vorkehrungen sind besonders wichtig, wenn Sie gemeinsam ein Eigenheim besitzen und Kinder haben. Dieses Merkblatt fasst zusammen, welche Rechte und Ansprüche Unverheiratete haben und worauf sie bei finanziellen Fragen besonders achten müssen. Sie erfahren, welche Möglichkeiten es gibt, sich besser abzusichern und viel Geld zu sparen.

Haben Sie Fragen? Schreiben Sie an kontakt [at] vzde.com (kontakt[at]vzde[dot]com) oder sprechen Sie mit unseren Expertinnen und Experten: Vereinbaren Sie einen Termin für ein kostenfreies und unverbindliches Beratungsgespräch im VZ in Ihrer Nähe.